供应链融资(供应链融资是直接融资还是间接融资)

很多朋友对于供应链融资和供应链融资是直接融资还是间接融资不太懂，今天就由小编来为大家分享，希望可以帮助到大家，下面一起来看看吧！

供应链融资的会计分录处理

供应链融资，就是把上下游企业捆绑在一起融资，一般企业使用的会计科目就可以核算清楚了。包括：银行存款，短期借款，长期借款，财务费用，预计负债等。

例如，A公司给B公司开具100万元的销货发票，收到货款80万元，A公司收到甲公司开具的60万元销货发票。

A公司的会计分录：

借：应收账款20万元

银行存款80万元

贷：主营业务收入85.47万元

应交税金—增值税14.53万元

什么是供应链融资

谢邀~

这应该说的就是供应链金融吧。

看到底下的答案，发现很多人把这个事情说复杂了。

最近经手的项目中，恰巧涉及到供应链金融的内容，我就把所了解的知识简短截说，权当抛砖引玉了。

01什么是供应链金融？

供应链金融是对某个行业供应链的具体环节或全链条提供定制化的金融服务，通过整合信息、资金、物流等资源，达到提高资金使用效率，为各方创造价值或降低风险的作用。企业在产品的采购、生产和销售环节，都可以使用供应链金融服务。

供应链金融，简单说就是应收账款金融，应付账款金融和存货金融。

举个例子，老冯开一家拉面馆，面卖的特别好，但是缺钱扩大拉面店的店面。之前，因为拉面店的店面是租的，所以没有办法向银行抵押贷款。更糟心的是，老冯的拉面馆有个长期大客户，每天的午饭都是老冯拉面店供应，按月结算伙食费。这个按月结算的伙食费，就是老冯拉面店的应收账款。

如果在之前，老冯只能每个月月初去收这笔伙食费，造成资金周转总是吃紧。现在有银行过来说，可以将双方签订合同或者欠条质押给银行，换取资金提前回笼。

老冯一想，这个方案不错，就和银行达成协议。

老冯通过应收账款提前变现的过程，就是供应链金融的简化版本。

02为什么要用供应链金融？谁用的多？

前边通过老冯拉面店的讲解，相信大家已经对供应链金融有了初步的印象。

供应链金融的好处，就是缩短账期，增加企业流动资金，促成更多需求。

还是以老冯拉面店为例，使用供应链金融之后，老冯拉面店再也不用等一个月再领伙食费了，而是只付出一点点利息，提前难道货款。老冯可以用提前拿到的货款，再雇佣两个新拉面师傅，从而扩大了店面的销售额，让自己的面店走上不断扩大规模的正循环。

供应链金融，是在企业的现金流上打主意。某些重资产，可以有房产作抵押的企业，是不太需要供应链金融做融资的。只有中小微企业，民营企业，因为没有银行授信过程中最看重的房产作为抵押，才会更青睐供应链金融产品。

03供应链金融未来前景如何？

2019年2月14日，决策层在《关于加强金融服务民营企业的若干意见》中指出，“商业银行要坚持审核第一还款来源，把业主突出、财务稳健、大股东及实际控制人信用良好作为授信主要依据，合理提高信用贷款比重。商业银行要依托产业链核心企业信用、真实交易背景和物流、信息流、资金流闭环，为上下游企业提供无需抵押担保的订单融资、应收应付账款融资。”

截止2018年底，我国工业企业应收账款净额达到14.34万亿（国家统计局数据），而根据天风证券预测，我国供应链金融市场规模现在已经超过20万亿人民币，预计到2021年，将达到39万亿，复合年增长率为19%。

相信不久的将来，供应链金融工具还会呈现芝麻开花节节高的态势，规模将不断扩大。

供应链融资是直接融资还是间接融资

供应链融资是间接融资，因为供应链融资都是以产品和企业信用做担保的债务融资，债务融资属于间接融资，股权融资才属于直接融资。

供应链融资是近些年刚刚兴起的新的资金融通渠道主要服务于工业企业。尤其是产业链环节比较多的生产型企业。供应链融资主要是通过为企业产品原材料的采购，生产和交易各个环节提供资金并获取相应利息的债务融资方式，能够缓解生产型企业各个环节的资金紧张，降低生产型企业总体融资成本。供应链融资一般都需要企业的原材料和产品或者企业的现金流信用为担保，因此属于典型的债务融资，也属于间接融资。

供应链融资的四种模式

供应链融资的四种模式如下：

1、供应链金融融资模式，应收账款融资。这是最为常见也是与金融合作最多的一种方式，随着电票系统的完善，很多应收账款融资也通过电子商业承兑汇票的方式，进行票据类融资。这类产品的增信措施在于下游企业的反担保，比如通过票据类融资，作为前手的下游企业，受到追索权的限制，在承兑人不能兑付票据时，持票人可向前手进行追索。同时上游核心企业，为该类产品提供了未来还款保证。

2、供应链金融融资模式，预付账款融资。其可细分为保兑仓融资、货权质押、担保提货、先票后贷等方式，产品的核心是将预付账款作为融资资产，通过对市场行情的预判，及对未来预期回款的监督，来保障整个融资流程的安全性。

3、供应链金融融资模式，存货类融资。

操作手段有存货质押授信、融通仓、统一授信、仓单质押授信等方式。这类融资方式主要是与物流公司进行合作。以存货质押授信为例，融资方以自有或第三方合法拥有的动产作质押的授信产品，分为静态及动态两种，实践中以动态为主。动态质押授信模式，是指对融资方用来担保的存货价值设定界限，融资方在运作过程中，其担保的存货价值不得低于这个界限，高于这个界限的存货融资方可以自由使用。这种供应链金融融资模式下，对于融资方限制相对较小，操作更为灵活。

4、供应链金融融资模式，信用贷款融资。是以企业信用为核心，根据信用评级不同，进行不同的授信。这一类供应链金融融资模式的信用基础，在于通过供应链的数据搜集，建立相对完善客观的信用评级系统，以防范未来潜在的信用风险。

补充资料：

这四种供应链金融融资模式通过各自不同的方式，实现把单个企业的不可控风险，转变为包括上、中、下游企业在内的整个产业的可控风险，来帮助上、下游企业既能获得更好的融资机会。而正因为有了这此融资机会，上、下游企业才获得了足够的现金流，大大提高的生存可能。

关于供应链融资和供应链融资是直接融资还是间接融资的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的信息了吗 ？如果你还想了解更多这方面的信息，记得收藏关注本站。