罗斯个人退休账户(R欧产日产国色天香区别视频

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罗斯个人退休账户是一种税后退休储蓄账户。如果是“合格的提款”，未来的提款是免税的。 针对罗斯(Roth)个人退休账户的“五年”规则，可能会引发一笔意外的投资收益税单，即便是在59岁半之后。 有限公司今天只需向罗斯个人退休账户存入1美元，就可以帮助你避免以后的税务意外。

今天向一个新的罗斯个人退休账户存入1美元可能听起来不多。但这看似很小的一笔钱可能会为你节省一大笔税款，因为在雷达下的时间要求。

纽约罗克维尔中心的注册会计师和个人退休账户专家埃德·斯洛特说，你最初的罗斯个人退休账户缴款开始了一种所谓的“5年规则”。从基本意义上讲，该规则要求罗斯个人退休账户持有人持有账户五年或更长时间，以避免为任何提取的投资收益缴纳所得税。

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斯洛特说:“这就是我们所说的‘永远的时钟’。”“一旦开始，就永远不会停止。”

以下是它的工作原理，以及为什么看好罗斯个人退休账户的时间是明智的。

藐视“5年规则”可能意味着收入要纳税

罗斯个人退休账户是一种税后退休账户。由于罗斯个人退休账户的所有者为缴款缴纳所得税，他们通常可以在老年时提取储蓄和任何投资收益，而无需缴税和罚款。

但退休账户有许多规则来防止潜在的逃税行为，罗斯个人退休账户也不例外。

向罗斯个人退休账户(Roth IRA)的缴款通常是免税和免税的。你可以在任何时间、任何年龄提取这些资金，因为你已经为这些资金缴纳了所得税。

然而，这些贡献的投资收益并不总是如此。

用税务术语来说，罗斯个人退休账户提款必须是“合格的分配”，以避免纳税或罚款。投资收益的税率是“普通收入”税率，而不是资本利得的优惠税率。

要算合格的分配，有两个要求:

年龄:在59岁半之前，你可能会被征收10%的税收罚款和所得税。(这种“提前退出”的惩罚也有一些例外。) 时间:这是在哪儿“5年规则”开始发挥作用。罗斯个人退休账户的所有者必须拥有他们的账户至少五年，以避免为任何提取的投资收益缴纳所得税。

举个简单的例子:假设一个60岁的人在2020年1月向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴纳了6000美元。这是储户唯一的罗斯个人退休账户，也是他们第一次向这样的账户存钱。这项投资已经赚了大约1500美元。2023年，这位63岁的储户决定把7500美元全部取出来。

你可能认为这个人是清白的，因为他们已经超过59岁半了。然而，这个人要为这1500美元的收入缴纳所得税，因为这个账户已经五年没有开了。这不是一个合格的分布。

这是开启5年时钟的简单方法

斯洛特说，如果你不介意提前做一些计划，罗斯个人退休账户的5年规则有一个简单的变通办法。

如果这位63岁的老人在过去5年以上的任何时候向罗斯个人退休账户(Roth IRA)存入了任何钱——例如，即使在1990年只有1美元——他们今天的投资收益在提取时将是免税的。(需要提醒的是:年龄小于59岁半的人可能仍需缴纳10%的提现税，几乎没有例外。)

根据美国国税局的说法，这是因为五年的持持期始于“为你的利益而向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款的第一个纳税年度”。

斯洛特说，换句话说，最初的罗斯个人退休账户缴款是五年计划的开始。它从捐款的那一年的1月1日开始。斯洛特说，这个时钟永远持续，即使将来有人捐款，或者账户关闭后又重新开放，也不会重置。

斯洛特说，有资格向罗斯个人退休账户(Roth IRA)缴款的储户应该现在就开始开立一个账户，以避免以后出现任何问题。

谁“永远不需要知道5年法则”

当然，并不是每个人都有资格向罗斯个人退休账户缴款。还有收入限制:2023年，如果一个纳税申报人修改后的调整后总收入超过15.3万美元，就不能向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款。已婚夫妇提交联合纳税申报单的MAGI限额为22.8万美元。

罗斯个人退休账户转换是规避这些收入限制的一种方式。斯洛特说，转换是另一种开始合格分配五年时间的方式，不过他建议，对于转换后的基金有不同的五年规则，这可能会让59岁半以下的纳税人陷入困境。

这就是我们所说的“永久时钟”。o 一旦开始，就永远不会停止。Ed slott注册会计师和IRA专家

另一个重要提示:如果你从已故账户持有人那里继承了罗斯个人退休账户(Roth IRA)， 5年期限可能仍然适用。

不过，最终，那些按照税法的设想来使用自己账户的退休储蓄者——作为长期积累的储蓄，供晚年使用——不必担心会违反这些税收规则。

斯洛特说:“如果你按照计划使用罗斯账户，你就永远不需要知道5年规则。”